ПрАТ "ЗАБЗ"

16. Відомості про аудиторський висновок

Аудиторський висновок /звіт незалежного аудитора/ ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "Запорізький асфальтобетонний завод" за 2012 рік Даний аудиторський висновок складено для подання Керівництву, Акціонерам Товариства та іншим користувачам у складі річної звітності за 2012 рік. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА: Найменування : Приватне акціонерне товариство "Запорізький асфальтобетонний завод" Код ЄДРПОУ: 03327144 Свідоцтво про державну реєстрацію Серія АО1 № 029707.Дата проведення державної реєстрації 02.12.1996 року. Номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 11031050006013211. Підстава заміни свідоцтва про державну реєстрацію-зміна найменування юридичної особи. Дата заміни свідоцтва про державну реєстрацію 20.04.2011 року Місцезнаходження :69095 м.Запоріжжя, вул.Гончарова,20 Основні види діяльності згідно Довідки № 810218 з единого державного реєстру підприємств та організацій України: -23.99 Виробництво неметалевих мінеральних виробів, н.в.і.у. -55.90 діяльність інших засобів тимчасового розміщування -49.41 Вантажний автомобільний транспорт -46.73 Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням -42.11 будівництво доріг і автострад -16.23 Виробництво інших дерев" яних будівельних конструкцій і столярних виробів. ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ. Аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту контролю якостi аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 122-2 вiд 31 березня 2011 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА № 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об'рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об'рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi. На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 31.03.2011 р. № 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" з урахуванням вимог Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 р. № 1360), зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096. Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2012 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2012 р., регiстри бухгалтерського облiку. Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень. Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно формату Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ. Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до національних положень /стандартів/ бухгалтерського обліку та чинного законодавства України. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки, вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам. За повноту та достовірність наданих для перевірки документів, фінансову інформацію та фінансову звітність Товариства відповідальність несе керівництво товариства . ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА. Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання фінансової звітності товариством, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення умовно-позитивної думки. Підстава для висловлення умовно-позитивної думки: a) Оскільки договір про здійснення аудиторської перевірки був укладений після дати Балансу, ми не приймали участь в iнвентаризацiї матеріальних активів Товариства. Відповідно ми не мали змоги визначити, чи була потреба в будь-яких коригуваннях основних засобів та запасів Товариства. b) МСА вимагають від нас оцінити чи є обґрунтованими оцінки, у тому числі облікові оцінки за справедливою вартістю. У зв'язку з тим, що Товариством переоцінка основних засобів, можливість якої передбачена П(С)БО 7 "Основні засоби", не здійснювалася, ми не можемо вважати що такі необоротні активи повною мірою відповідають їхній справедливій вартості станом на 31.12.2012 р. У той же час допускаємо, що зазначені викривлення можуть бути несуттєвими. УМОВНО -ПОЗИТИВНА ДУМКА: На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі "Підстава для висловлення умовно-позитивної думки", фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2012 року, та його фінансові результати за 2012 рік, відповідно до П(С)БО. ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ВIДПОВIДНО ДО МСА 700. "Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності" 1)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ ВIДПОВIДНО ДО НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ. Необоротні активи. Згідно "Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та грошових документів і розрахунків" , затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 року №69 Товариством проведено інвентаризацію основних засобів /Наказ №35 від 30.11.2011 року/. Товариством проведена інвентаризація основних засобів та нематеріальних активів /Наказ 30 від 30.11.2012 року /. Наявність основних засобів та нематеріальних активів за первісною вартістю станом на 30.11.2012 року підтверджено актом інвентаризації відповідає даним бухгалтерського обліку та складає: - будинки та споруди-1044 тис.грн.; - транспортні засоби-649 тис.грн.. - машини та обладнання-101962 тис.грн.. - інструменти та прилади 100 тис.грн. - інші основні засоби-11тис.грн.. - бібліотечні фонди-1 тис.грн. - малоцінні необоротні матеріальні активи-92 тис.грн. - інвентарна тара-1 тис.грн. - нематеріальні активи-11 тис.грн. Придбання основних засобів в розмірі 719 тис.грн. та нематеріальних активів на суму 4,0 тис.грн здійснено за рахунок власних коштів. У бухгалтерському обліку забезпечено достовірність оцінки власних основних засобів. Основні засоби обліковані за вартістю придбання. Всi основнi засоби використовуються за призначенням, обмежень на використання не iснує. Ступiнь використання основних засобів становить 100%. В 2012 році переоцінка основних засобів не здійснювалась. Основних засобів , переданих на коміссію, заставу не має. Облік основних засобів відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 7 "ОСНОВНІ ЗАСОБИ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27 квітня 2000 р. N 92. У бухгалтерському обліку знос (амортизація) основних засобів на протязі звітного періоду визначався методом прямолінійного нарахування та обліковувався на відповідному рахунку 13 "Знос основних засобів" у розрізі окремих об'єктів основних засобів. Нарахування зносу (амортизації) проводились щомісячно. Нарахування амортизації по основних засобах здійснюється на підприємстві у відповідності з діючими нормами амортизаційних відрахувань за допомогою програмного забезпечення. . Нарахування амортизації по основних засобах здійснюється на підприємстві у відповідності з діючими нормами амортизаційних відрахувань ст.144 Податкового кодексу України За поточний рік сума нарахованого зносу (амортизації) основних засобів склала 1154 тис.грн.. На протязі звітного періоду забезпечено незмінність методів нарахування зносу (амортизації) згідно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №7 "Основні засоби". На 31.12.2012 року до складу нематеріальних активов віднесено вартість придбання нематеріальних активів на загальну суму 11 тис.грн.-авторські права. Нарахована амортизація по нематеріальним активам 2 тис.грн. Станом на 31.12.2012 року інших необоротних активів не має. Оборотні активи. На підприємстві ведеться синтетичний та аналітичний облік виробничих запасів. Товарно-матеріальні цінності обліковуються за методом FIFO по вартості придбання що відповідає "Наказу про облікову політику" №1 від 01.01.2012 року В бухгалтерському обліку підприємства забезпечено незмінність методології відображення господарських операцій протягом всього року. Показники фінансової звітності відповідають бухгалтерському обліку товарно-матеріальних цінностей за їх видами та участю у виробничому процесі згідно з чинним законодавством. Виробничі запаси обліковані за вартістю придбання та згруповані по видам. Станом на 31.12.2012 року обліковані виробничі матеріали на суму 1254 тис.грн.: - сировина та матеріали-1158 тис.грн. - паливо-24 тис.грн. - будівельні матеріали-27 тис.грн. - запасні частини-23 тис.грн. - малоцінні предмети-8 тис.грн. - незавершенне виробництво-6 тис.грн. - товари-8 тис.грн. Протягом звітного періоду дооцінка матеріальних цінностей не здійснювалась. Запасів, переданних на коміссію , заставу не має. Наявність виробничих запасів за первісною вартістю станом на 30.11.2012 року підтверджено актом інвентаризації відповідає даним бухгалтерського обліку та складає 1254 тис.грн. Облік запасів підприємства відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 9 "ЗАПАСИ" ,затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 20 жовтня 1999 р. N 246 Поточна дебіторська заборгованість за роботи, послуги визнано активом одночасно з визнанням доходу від реалізації та оцінюється за первісною вартістю. Класифікація дебіторської заборгованості здійснюється групуванням дебіторської заборгованості за строками її погашення. На кінець звітного періоду загальна дебіторська заборгованість Товариства складає 2174 тис.грн. В порівнянні з показниками залишку загальної дебіторської заборгованості на початок року, показник заборгованості зменшився на 44 тис.грн.. Дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги- 270 тис.грн.,за виданими авансами-1296 тис.грн.інша поточна заборгованість- 608 тис.грн.. Станом на 31.12.2012 року резерв сумнівних боргів не сформовано. Дебіторська заборгованість частково підтверджена актами звірки. Облік дебіторської заборгованості відповідає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 10 "ДЕБІТОРСЬКА АБОРГОВАНІСТЬ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 8 жовтня 1999 р.237 Документальне оформлення касових операцій відповідає вимогам "Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні", затверджених постановою правління НБУ від 15.12.2004 року №637 Залишки грошових коштів по рахунках у банках підтверджено довідками обслуговуючих банків і відповідають даним синтетичного обліку. Залишок грошових коштів в національній валюті станом на 31.12.2012 року складає 328 тис.грн. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО РЕАЛЬНIСТЬ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ВIДПОВIДНО ДО ВСТАНОВЛЕНИХ НОРМАТИВIВ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ. За термінами погашення товариство розрізняє поточну та довгострокову кредиторську заборгованість. Протягом року Товариство здійснювало операції з придбання виробничих запасів у вітчизняних постачальників. Кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду : -інші довгострокові зобов язання-343 тис.грн. -відстрочені податкові зобов язання-270 тис.грн. - кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги-1793 тис.грн. зі строком погашення в 2013 році; -з авансів одержаних-207 тис.грн. - з бюджетом-137 тис.грн. зі строком погашення до 1-го місяця; - зі страхування-18 тис.грн. зі строком погашення до 1-го місяця; - з оплати праці-64 тис.грн. зі строком погашення до 1-го місяця; - інші поточні зобов язання-307 тис.грн. зі строком погашення до 12-ти місяців. Кредиторської заборгованості сумнівної та безнадійної заборгованості не виявлено. Сума кредиторської заборгованості підтверджена актами звірки з постачальниками частково. При вибірковій перевірці розрахунків по заробітній платі порушень діючого законодавства України не встановлено. При вибірковій перевірці нарахування та сплати до бюджету податку з доходів громадян із заробітної плати, інших виплат, порушень не визначено. У товаристві нарахування заробітної плати проводиться відповідно до штатного розкладу та П/С/БО 26 "Виплати робітникам", затвердженого наказом МФУ від 28.10.2003 року №601.Виплата зарплатні здійснюється своєчасно. Загальні витрати на оплату праці за 2012 рік складають 736 тис.грн. При вибірковій перевірці розрахунків з підзвітними особами порушень діючого законодавства України не встановлено. Підзвітні особи звітують за всіма отриманими авансами вчасно. При вибірковій перевірці розрахунків з бюджетом, позабюджетними фондами та внесків на соціальні заходи порушень діючого законодавства України не встановлено. Вибірковою перевіркою встановлено ,що облiк та оцiнка забов'язань здiйснюється вiдповiдно ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 11 "ЗОБОВ'ЯЗАННЯ", затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31 січня 2000 р. N 20 РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ , ЙОГО СТРУКТУРА, ВIДПОВIДНIСТЬ ОБЛIКУ ВИМОГАМ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ , СПЛАТА АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ СТАТУТНОГО ФОНДУ Згідно нової редакції Статуту Товариства, зареєстрованого 20.04.2011 року за реєстраційним номером11031050006013211, розмір статутного капіталу складає 732 910 гривень. Статутний капітал поділений на 2 931 640 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 гривень кожна. Ця редакція Статуту є новою редакцією Статуту Відкритого акціонерного товариства "Запорізький асфальтобетонний завод", первинно зареєстрованого Розпорядженням Запорізької міської ради народних депутатів №2150 від 2 грудня 1996 року. Дану редакцію Статуту розроблено з метою приведення його положень у відповідності до вимог закону України "Про акціонерні товариства" та визначення типу Товариства як Приватне Акціонерне Товариство. Статутний капітал сплачено в повному обсязі , відповідає установчим документам, сплачено в установлений законодавством строк. Акціонери товариства, які мають більш ніж 10% розміру статутного капіталу станом на 31.12.2012 року : - Комунальне пiдприємство `Експлуатацiйне лiнiйне управлiння автошляхiв`-293164 акцій-10% розміру статуного капіталу; -ТОВ "Асфальтобетон"-455376 акцій-15,5331 % розміру статутного капіталу; - Фізична особа-534709 акцій-18,2392% розміру статутного капіталу; - Фізична особа-1224300 акцій-41,7616 % розміру статутного капіталу. Випуск цінних паперів зареєстровано Запорізьким територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 29 квітня 2011 року за номером 15/08/1/10.Форма випуску бездокументарна. Власний капітал станом на 31.12.2012 року сформовано: - статутний капітал-733 тис.грн.; - додатковий вкладений капітал-5622грн.; - резервний капітал-21 тис.грн. - непокритий збиток-328 тис.грн. Власний капітал відображено в балансі одночасно з відображенням активів і зобов' язань, які призводять до його змін. Я вважаю, що статті розділу 1 пасиву балансу достовірно оцінені і дають правдиве і неупереджене уявлення про власний капітал підприємства станом на 31.12.2012оку . Розкриття інформації про власний капітал відповідає вимогам стандарту бухгалтерського обліку №5 Відповідність чистих активів вимогам законодавства. Чисті активи Товариства станом на 31.12.2012 року складають 6048 тис.грн. Вартiсть чистих активiв Товариства значно більша вiд Статутного капiталу. Вимоги п.3 ст.155 Цивильного кодексу України дотримуються. Визначення вартості чистих активів проводились на підставі "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств", які схвалені рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 року № 485. Розкриття інформації про події, які відбулися протягом звітного періоду та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною 1 статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" Рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу- за даними Товариства не приймалось. Фактів лістингу або делістингу цінних паперів на фондовій біржі не має. Зміна складу посадових осіб- за даними Товариства не відбувалось Зміна власників акцій, яким належить 10 і більш відсотків голосуючих акцій- за даними товариства не має. Рішення емітента про утворення, припинення його філій, представництв не приймалось. Рішення вищого органу емітента про зменшення розміру статутного фонду не приймалось. Порушення справи про банкрутство товариства, винесення ухвали про його санацію- не приймалось. Рішення вищого органу товариства або суду про припинення або банкрутство товариства не приймалось. Прийняття рішення про викуп власних акцій- не приймалось Отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 відсотків активів емітента-не приймалось. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЩОДО ОБСЯГУ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ ПIДПРИЄМСТВА. В бухгалтерському обліку Товариства забезпечено незмiннiсть методiв облiку реалiзацiї послуг та іх собівартості. Для визначення доходу Товариством використовується метод нарахування. У звіті про фінансові результати надано користувачам повну інформацію про доходи, витрати, прибутки та збитки від діяльності за 2012 рік. За 2012 рік Товариством отримано доходів 14845 тис.грн. без ПДВ. Для обліку доходів було використано рахунки 7-го класу. Товариство достовірно розподіляє за елементами та ознаками доходи на рахунках бухгалтерського обліку згідно з діючими вимогами Інструкції "Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов язань та господарських операцій підприємств і організацій", затверджених наказом МФУ від 30.11.1999 року №291. Оцінка собівартості реалізованих послуг, товарів та інших активів підприємства, які були реалізовані за поточний рік, здійснено згідно стандарту бухгалтерського обліку "Запаси".Значних порушень , які суттєво впливають на основні показники звітності не встановлено. Для обліку витрат використано рахунки витрат класу 9. Товариство достовірно розподіляє за елементами та ознаками витрати по рахунках бухгалтерського обліку 9-го класу згідно з діючими вимогами Інструкції "Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов язань та господарських операцій підприємств і організацій", затверджених наказом МФУ від 30.11.1999 року №291. Витрати Товариства за 2012 рік склали 14346 тис.грн. Фінансовий прибуток від звичайної діяльності складає 499 тис.грн. Фінансовий результат відображено достовірно та точно, згідно діючого законодавства та нормативних актів. Облікова политика Товариства /наказ№1 від 01.01.2012 р./, розподіл доходів по группам , здійснено згідно положення бухгалтерського обліку 15 "Доход". Облік доходів та витрат відповідає вимогам положення бухгалтерського обліку №3 "Звіт про фінансові результати". Состав та суми витрат, відображених в статях "Інші операційні витрати" та "Інши витрати", здійснено згідно положення бухгалтерського обліку 16 "Витрати" СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ (В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ). Отримавши належну інформацію та зібравши необхідні аудиторські докази для висловлення аудиторської думки, Аудитор повідомляє, що ним не знайдено доказів про наявність суттєвих розбіжностей між принципами корпоративного управління, які існують в Товаристві, у порівнянні з принципами запровадженими діючим законодавством України. Внутрішній аудит відсутній. За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" можна зробити висновок: 1) прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у товаристві відповідає вимогам Закону України "Про акціонерні товариства" та вимогам Статуту, 2) "Інформація про стан корпоративного управління", наведена у річному фінансовому звіті, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до вимог "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів", затверджених рішенням Комісії від 30.10.2009 №1355, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 25.01.2010 за №80/17375. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ІДЕНТИФІКАЦІЇ ТА ОЦІНКИ АУДИТОРОМ РИЗИКІВ ВИКРИВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВНАСЛІДОК ШАХРАЙСТВА. При проведенні iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризиків суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства відповідно вимог МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свідчать про можливiсть шахрайства. ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ. У звітному періоді компанією здійснювались значні (10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності) правочини та приймались рішення про здійснення таких правочинів. - Договір поставки№12-04/10 від 12.04.2010 року з Комунальним підприємством "Експлуатаційне лілейне управління автошляхів" на реалізацію асфальтобетонної суміші в розмірі 7921 тис.грн. - Договір поставки №95/12 від 13 листопада 2012 року з ТОВ "Бітекс" на придбання товарів в розмірі 1093 тис.грн. - Договір поставки №200412 від 20 квітня 2012 року з ТОВ"ФТ Сервисис" на придбання бітуму в розмірі 1898 тис.грн. -генеральний договір №15/п-12 від 19 квітня 2012 року з ПП "Крембітпостач" на придбання бітуму в розмірі 6626 тис.грн. -Договір підряду №19 від 15 травня 2012 року з ФОП Макушенко О.О. на виконання робіт з улаштування асфальтобетонного покриття в розмірі 1187 тис.грн. -Договір поставки № 86 від 22 липня 2011 року з ТОВ "Буд-Імпекс 2012" на реалізацію асфальтобетонної суміші в розмірі 1165 тис.грн. -Кредитний договір з ПАТ "МетаБанк" на відкриття відновлюваної кредитної лінії у розмірі 600 тис.грн. Розкриття інформації щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається разом з фінансовою звітністю. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів нами не виявлено суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю не встановлено. ВИСНОВОК. Концептуальною основою фінансової звітності, що використана Товариством для підготовки наданих фінансових звітів, є Національні стандарти бухгалтерського обліку. Бухгалтерський облік базується на принципах єдиної журнально-ордерної форми з використанням програми. Організація та методологія бухгалтерського обліку в товаристві відповідає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність" від 16.07.1999 року №996, затвердженим національним стандартам бухгалтерського обліку та іншим нормативним документам з питань організації бухгалтерського обліку в Україні. Обрана облікова політика, обумовлена в Наказі "Про організацію бухгалтерського обліку в 2012 році" від 12.01.2012 року №1 протягом 2011 року незмінна. Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного аудитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720, враховуючи те, що перевiрка проведена вибiрковим методом та аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть Товариства справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства , Нацiональним положенням (стандартам ) бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України. ІНФОРМАЦІЯ ПРО АУДИТОРА: Назва: Приватний підприємець Чистік Олена Геннадіївна. Свідоцтво про включення до реєстру Аудиторських фірм №2581, видане рішення АПУ України №100 від 30.03.2001р. Сертификат серії А№002266, виданий згідно рішення АПУ №25 від 01.06.1995 року, дія якого продовжена згідно рішення АПУ від 21 травня 2009 року №202/2 до 01.06.2014 р. Місце проживання: м.Запоріжжя, вул.40 років Радянської України 92/58.